Что такое лизинг?

Лизинг – одна из самых популярных финансовых услуг, когда дорогостоящее имущество передается предпринимателю или организации в долгосрочную аренду с последующим выкупом.

Для осуществления лизинговой сделки необходимы следующие участники:

- лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которому необходим предмет лизинга;

- лизингодатель — компания, физлицо или банк, приобретающие имущество, необходимое лизингополучателю для передачи его в аренду;

- поставщик имущества — тот, кто владеет имуществом, которое требуется лизингополучателю;

- страховая компания - необходима для того, чтобы застраховать все риски, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации имущества. Страхование не является обязательным элементом сделки лизинга, но лизингодатель инициирует необходимость страхования для безопасности сделки.

Предмет лизинга

Предметом лизинга могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, сооружения, оборудование, здания, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое можно использовать в бизнес-целях. Самым популярным является лизинг автомобилей и специальной техники.

Не могут быть предметом лизинга земельные участки, природные объекты, имущество, запрещенное федеральными законами для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Как работает лизинг?

1. Компания, которой необходимо приобрести какое-либо имущество, обращается к лизингодателю. На первом этапе им необходимо обсудить все вопросы по сделке, чтобы можно было переходить этапу подписания договоров.

2. Договор будет несколько. Сначала заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем, следующий с поставщиком необходимого имущества и по договоренности со страховой компанией.

3. Лизингодатель приобретает имущество у поставщика и передает его лизингополучателю.

4. При выполнении всех условий договора и отсутствии задолженности перед лизингодателем, в срок окончания договора имущество переходит в собственность лизингополучателя. При нарушении условий договора, лизингополучатель будет нести ответственность, предусмотренную в договоре.

Преимущества и недостатки лизинга

Сначала поговорим о плюсах лизинга:

- продолжительные сроки договора;

- процентная ставка часто ниже, чем по кредиту;

- можно купить как новое, так и б/у имущество;

- гибкий график платежей, согласованный лизингодателем и лизингополучателем;

- для юридических лиц — право на возврат НДС (главное, чтобы предмет лизинга участвовал в деятельности, облагаемой НДС);

- быстрый срок рассмотрения заявок;

- при незначительных затратах можно обновить парк оборудования и обеспечить технологическое развитие предприятия.

Недостатки лизинга:

- лизингополучатель не является собственником имущества. Это долгосрочная аренда с правом выкупа, где нет возможности распоряжаться имуществом по собственному усмотрению до момента его перехода в собственность по окончании договора;

- лизингодатель является собственником имущества до конца срока действия договора (если компания-лизингодатель станет банкротом, то лизингополучатель может лишиться имущества, за которое вносил платежи);

- в сумму платежей по лизингу включается НДС.

При пользовании техникой, оборудованием или другим имуществом в процессе лизинга могут возникнуть риски (кража, пожар, наводнение и пр.), в результате которых имущество будет повреждено или утрачено. Подобные риски несет лизингополучатель, так как он пользуется имуществом. Это еще одна причина для того, чтобы застраховать предмет лизинга.

Кому подходит лизинг?

Почему юридическим лицам выгодно брать имущество в лизинг:

- взять лизинг может даже компания с кредитными обязательства, так как это другой продукт, он также не влияет на кредитную историю;

- у организации нет средств на приобретение нужного оборудования или техники в настоящее время, в то же время при ее наличии она может активно развить производство или освоить новый рынок;

- выплаты по лизингу производятся по удобной схеме: размер платежа можно отрегулировать увеличением срока, об изменении договора всегда можно договориться;

- можно уменьшить НДС;

- по окончании срока договора имущество остается в собственности у лизингополучателя.

Рекомендуется внимательно изучать договор лизинга до его подписания, его ключевые условия:

- описание предмета лизинга;

- срок и размер платежа;

- состав платежа (входит ли в него выкупная стоимость, дополнительные затраты);

- балансовая принадлежность (на чьем балансе будет учитываться имущество), дополнительное обеспечение (гарантии, залог и пр.).